出纳岗位招聘考试题

1. 姓名：
一、选择题
2. 出纳的主要职责包括以下哪项?
3. 以下哪项不属于出纳的工作内容?
4. 在进行网银支付时，以下哪项是最重要的安全措施?
5. 出纳在处理外汇收付时，需要特别注意什么?
6. 以下哪项是费用报销的基本流程
7. 出纳在每日工作结束时，应进行哪项操作?
8. 以下哪项是出纳在费用报销中需要审核的内容?
9. 出纳在处理外汇收付时，需要了解的基本知识包括什么?
10. 出纳对票据的审核下列说法正确的是?
11. 按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有?
二、判断题（每题3分，共30分）
12. 出纳人员的基本素质要求包括，诚实守信，廉洁自律，客观公证，坚持准则。
13. 企业的现金收入不包括收回已注销的坏账。
14. 企业的银行存款账户按其性质和用途可分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户。
15. 企业的银行存款账户按其存款形式可以分为活期存款账户，定期存款账户，通知存款账户。
16. 出纳可以兼任会计档案保管，应收账款明细账，营业费用明细账等工作内容。
17. 出纳应当对收付的现金和票据进行真伪鉴别，对不合法的现金和票据不予接受或支付。
18. 出纳应当对收付的现金和票据进行分类，整理，装订，按照规定的期限和方式归档。
19. 出纳应当对收付的现金和票据进行日常盘点，及时发现和处理差错，保证账实相符。
20. 出纳人员可以登记的账簿为总账。
21. 中国银行负责监督，检查银行结算账户的开立和使用。
三、计算题（每题20分，共20分）
22. 1，题目:
编制银行存款余额调节表某公司2024年10月31日的银行存款日记账余额为50,000元，银行对账单余额为52,000元。经核对，发现以下未达账项:
公司已收但银行未收的款项:10月30日收到的客户外汇转账回单，金额为3,000元，银行尚未入账。
公司已付但银行未付的款项:10月29日开出的供应商支票，金额为1,500元，银行尚未兑付。银行已收但公司未收的款项:10月31日银行收到一笔利息收入，金额为4,000元，公司尚未入账。银行已付但公司未付的款项:10月31日银行扣除了一笔手续费，金额为500元，公司尚未入账。
要求:根据上述信息，编制2023年10月31日的银行存款余额调节表。
四、简答题（每题10分，共20分）
23. 出纳人员在收付款时应注意哪些事项。
24. 请简述出纳在每日工作结束时需要进行哪些操作。
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