基层小型行政事业单位内部控制调查问卷

基层小型行政事业单位是指在岗人数不超过20人、职能单一、经济业务较为简单、经费来源以财政拨款为主的行政事业单位。
本调查问卷仅供课题研究使用，不作他用，请您认真如实填写，感谢支持和配合。

一、单位基本情况

* 1.您单位属于哪个地区?

* 2.您单位属于哪类预算单位?

市级二级预算单位
县（区）级一级预算单位
县（区）级二级预算单位

* 3.您单位在岗人员数量（含编外）?

5人以下（含5人）
5人以上10人以下（含10人）
10人以上20人以下（含20人）

* 4.您单位的会计核算是如何进行的?

主管部门结算(或核算）中心
区县财政局结算（或核算）中心
委托代理记账机构代账
本单位

* 二、单位层面相关情况

* 2.您单位是否成立了内部控制领导小组？

是
否

* 3.您单位是否确定了内部控制牵头部门或岗位?

是
否

* 3.1如选是，请填写具体部门或岗位（）

* 4. 您单位是否建立了内部控制的沟通协调和联动机制?

是
否

* 5.您单位是否实现全部经济活动的决策、执行、监督有效分离?

是
否

* 6.您单位是否结合自身的特点，开展对经济活动事项进行风险评估工作？

是
否

* 7.您单位集体决策的形式有哪些? 【最少选择1项】

* 8.您单位集体决策记录的内容是什么？【最少选择1项】

有参会人员记录要求
有会议时间与地点的记录要求
有会议议题记录要求
有参会人员发言记录要求
有会议纪要记录要求
有现场拍照或录音记录要求
以上均无

* 9.您单位对关键岗位工作人员的培训、评价机制是如何进行的？

有培训，无评价
有培训，有评价
无培训，有评价
无培训，无评价

* 10.您单位对关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施？【最少选择1项】

未能建立轮岗机制，但采取了内部或外部替代措施
未能建立轮岗机制，缺少内部或外部替代管理措施
建立了轮岗机制，并有效执行
建立了轮岗机制，但无法执行

* 11.您单位是否存在不相容岗位长期混岗情况？

是
否

* 12.您单位关键岗位工作人员是否均具备与其工作岗位相适应的资格和能力？

是
否

* 三、您单位存在以下哪些经济业务？（多选） 【最少选择1项】

四、您单位经济业务活动可能存在的风险有哪些？（依据第三题选项）

* （一）预算业务管理
1.预算编制与审核环节【最少选择1项】

预算编制与审核管理相关制度不健全
未能有效落实召集部署工作
业务部门或业务岗位参与度不足
简单汇总，过程缺少与业务的充分沟通
领导班子未进行充分讨论
上级主管单位缺少必要的辅导

* 2.预算执行与调整环节【最少选择1项】

预算执行与调整管理相关制度不健全
预算执行缺少（或不及时进行）预算统计与分析
未按照授权审批程序执行预算支付，无预算、超预算开支情况时有发生
预算调整缺乏支撑文件和审批或无预算调整程序

* 3.决算编制与审批环节【最少选择1项】

决算编制与审批管理相关制度不健全
决算缺少集体决策审议程序
决算结果未在本单位内部进行信息公开

* 4.预算绩效管理【最少选择1项】

上级主管部门对单位预算绩效考核指标设计不科学、不合理
单位内部的绩效考核与预算、决算情况不挂钩

* （二）收支业务管理【最少选择1项】

收支管理相关制度不健全
非税收入的上交及入账不及时
支出事项范围及开支标准不符合相关规定
支出原始凭证的真实性、合法性审核不严，虚列支出
弄虚作假，支出原始凭证伪造领导签字

* （三）采购业务管理【最少选择1项】

采购管理相关制度不健全
采购未经事先申请与审批
通过“化整为零”等方式规避政府采购
大额物资或资产采购验收管理不规范

* （四）资产业务管理【最少选择1项】

资产业务管理相关制度不健全
银行预留印鉴，银行U盾未实行分开保管，U盾密码未定期更新
未按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施
资产出租、出借不符合相关规定要求
资产处置未按照国家规定执行，没有严格执行审核审批程序

* （五）建设业务管理【最少选择1项】

建设项目管理相关制度不健全
与建设项目相关的议事决策机制和审核机制执行不规范
工程款项支付不符合规范
概算调整未能履行适当审核和审批程序
未按规定办理竣工决算、组织审计及时办理竣工验收

* （六）合同管理业务【最少选择1项】

合同管理相关制度不健全
合同印章管理岗位与使用合同印章岗位未能做到有效分离
合同登记管理执行不规范
与合同订立、履行相关资料收集归档不及时、不完整

* 五、您单位内外部监督与评价存在以下哪些问题？【最少选择1项】

内外部监督与评价相关制度不健全
巡视、审计、财政监督等外部监督发现的漏洞或问题未能及时整改
未对内控制度建立和实施情况进行评价
监督考评结果未与部门或岗位绩效考核挂钩